证券代码:002396 证券简称:星网锐捷 公告编号:临2013-15
福建星网锐捷通讯股份有限公司
关于计提坏帐及资产减值准备的计提情况的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
福建星网锐捷通讯股份有限公司(以下简称“公司”或“星网锐捷”)第三届董事会第九次会议审议通过了《2012年关于计提坏帐及资产减值准备的计提情况报告》,现根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第10号:计提资产减值准备》的规定,将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及相关规定,2012年末公司对各类资产进行清查分析,对公司部分资产计提减值准备,具体情况如下:
(一)应收款项
对于单项金额重大的应收款项(指单项金额超过期末应收款项余额的10%,且单项金额超过300万元人民币)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项,按账龄分析法计提坏账准备,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项(指单项金额未超过期末应收款项余额的10%,或者单项金额未超过300万元人民币),单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备:应收款项时间在一年以内的按1.5%计提,时间在1年以上2年以内的按10%计提,2年以上3年以内的按50%计提,三年以上的按100%计提。
对关联方应收款项和职工个人备用金借款不计提坏账准备,单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,不计提坏账准备。
1、应收帐款坏帐准备:
母公司年末应收帐款帐面余额143,982,484.35 元, 根据坏帐准备计提会计政策规定比例计算应计提坏帐准备金为19,245,473.22 元,年初应收帐款坏帐准备余额15,823,803.87元, 本年增提3,421,669.35 元。
2、其他应收帐款坏帐准备:
母公司其他应收款帐面余额10,840,372.70 元(其中职工个人备用金借款2,218,753.09元根据公司会计政策单独测试后,不计提坏账准备),根据坏帐准备计提会计政策规定比例计算应计提坏帐准备金4,157,417.63 元, 年初坏帐准备金余额1,153,888.31元,本年增提3,003,529.32 元。
(二)存货跌价准备
存货清查,运用分类比较法,按存货可变现净值孰低法计算计提存货跌价准备。其中:
1、存货之材料类跌价准备:期末材料存货库存35,800,866.15元,分类计算的可变现净现值为34,477,914.37 元,跌价准备计提余额1,322,951.78元,期初计提1,017,068.81元,本年增提305,882.97元。
2、存货之产品类跌价准备:产成品帐面余额21,211,959.13元, 分类计算的可变现净现值为19,579,750.90 元,跌价准备金计提余额1,632,208.23元,期初计提余额1,062,852.38元,本年增提569,355.85元。
3、在制品与委外加工材料经测试未发生跌价的现象.不计提跌价准备。
综合上述存货年末实际计提跌价准备金余额2,955,160.01 元,上年已计提2,079,921.19元,本年增提875,238.82元。
(三)固定资产减值准备
2012年度固定资产清查,帐面资产完整性较好,仍然对固定资产中易于流动的笔记本电脑均收取押金,日常报废资产和退役资产及时清理,相关损益均已计入营业外收入或支出,资产保值保全程度良好,帐面价值真实反映资产使用价值,本年不计提减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
母公司本年增提资产减值准备合计7,300,437.49元,减少本报告期末母公司所有者权益0.49%,减少本报告期母公司净利润4.82%。
三、审计委员会意见
审计委员会认为:本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允的反映了截止2012年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。
四、监事会意见
监事会认为:公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,依据充分;计提符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。
五、备查文件
1、第三届董事会第九次会议决议;
2、第三届监事会第七次会议决议;
3、第三届董事会审计委员会意见。
特此公告。
福建星网锐捷通讯股份有限公司
董 事 会
2013年3月27日